SALAIRES & COTISATIONS
ÉVALUATION DES DÉGÂTS SUR LE TERRAIN — Secteur privé, 2025
Données 2025
Le bulletin de paie français est un chef-d'œuvre de complexité administrative. Entre le coût total employeur et ce qui arrive sur votre compte, l'État et ses organismes prélèvent environ 52% en cotisations diverses. Bienvenue dans le rapport d'évaluation des dégâts.
DONNÉES DE RÉFÉRENCE — 2025
- ▸ Plafond mensuel de la Sécurité sociale (PMSS) : 3 925 €
- ▸ Plafond annuel (PASS) : 47 100 €
- ▸ SMIC mensuel brut : 1 801.80 € (11.88 €/h)
COTISATIONS PRINCIPALES — Salaire ≤ 2.5 SMIC
| Cotisation | Employeur | Salarié | Total |
|---|---|---|---|
| Maladie, maternité, invalidité, décès | 7% | — | 7% |
| Vieillesse plafonnée (≤ 1 PMSS) | 8.55% | 6.9% | 15.45% |
| Vieillesse déplafonnée | 2.02% | 0.4% | 2.42% |
| Allocations familiales (≤ 3.5 SMIC) | 3.45% | — | 3.45% |
| Chômage (depuis mai 2025) | 4% | — | 4% |
| CSG (sur 98.25% du brut) | — | 9.2% | 9.2% |
| CRDS (sur 98.25% du brut) | — | 0.5% | 0.5% |
| AGIRC-ARRCO Tranche 1 | 4.72% | 3.15% | 7.87% |
| Accident du travail (moyenne) | 2% | — | 2% |
| FNAL (< 50 salariés) | 0.1% | — | 0.1% |
| Contribution autonomie | 0.3% | — | 0.3% |
| TOTAL ESTIMÉ | ~32% | ~20% | ~52% |
NOTES TACTIQUES
- ▸ Maladie : passe à 13% employeur au-delà de 2.5 SMIC
- ▸ Allocations familiales : passent à 5.25% au-delà de 3.5 SMIC
- ▸ Alsace-Moselle : cotisation salariale maladie supplémentaire de 1.30%
- ▸ AGS (garantie des salaires) : 0.25% employeur
- ▸ Versement mobilité (transport) : variable selon commune, 0 à ~3%
LE PARCOURS DE 100 € NET
Estimation basée sur salaire médian ~2 400 €/mois, TMI 30%
| Étape | Montant | Description |
|---|---|---|
| Coût total employeur (« super-brut ») | ~230 € | Ce que l'entreprise débourse |
| Cotisations employeur | ~54 € | URSSAF, chômage, retraite complémentaire |
| Salaire brut | ~176 € | Affiché sur la fiche de paie |
| Cotisations salariales | ~26 € | CSG, CRDS, retraite, vieillesse |
| Salaire net avant IR | ~150 € | Versé sur le compte (avant prélèvement à la source) |
| Prélèvement à la source (IR) | ~20 € | TMI 30%, taux effectif ~13% |
| Salaire net après IR | ~130 € | Ce qui reste réellement |
| TVA sur dépenses (20% moyen) | ~22 € | Sur ce qui est dépensé |
| Pouvoir d'achat réel | ~108 € | Ce que 230 € achètent réellement |