FRENCH TAX MONITOR
NIVEAU DE MENACE FISCALE
Source : OCDE Revenue Statistics 2024▶ SÉVÈRE — Pression fiscale record : France №1 OCDE — 46.1% du PIB
CARTE DES ABERRATIONS FISCALES
Zones de prélèvement intensif — taux records, hausses brutales, taxes insolites
Sources : UNPI, DGFiP, ORKA.tax, Meilleurtaux.com, Franceinfo 2024-2026
VOTRE EMPLOYEUR DÉPENSE 100 €
Estimation basée sur salaire médian net ~2 400 €/mois, TMI 30%L'employeur débourse
100 €
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48 €
Taux d'extraction
52 %
☭ Taux d'extraction français (52%) > estimation pic soviétique (~40%) — sans les files d'attente pour le pain
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Impôts directs
IMPÔT SUR LE REVENU
Barème progressif 2026 (revenus 2025)
| Tranche | Taux | Description |
|---|---|---|
| 0 – 11 600 € | 0 % | Non imposable |
| 11 601 – 29 579 € | 11 % | Première tranche |
| 29 580 – 84 577 € | 30 % | Tranche intermédiaire |
| 84 578 – 181 917 € | 41 % | Tranche supérieure |
| 181 918 € + | 45 % | Tranche marginale max. |
Nouveau 2026 : taux minimum 20% pour les hauts revenus (CDHR)
COMPARAISON INTERNATIONALE
Ratio taxes/PIB — classement OCDE
France 43.5% > URSS ~43% — la République frôle le Soviet suprême (marge : 0.5 pt)
+9.4 pts au-dessus de la moyenne OCDE
IMPÔT SUR LES SOCIÉTÉS
Taux applicables 2025-2026
25 %
Taux normal
15 %
Taux PME
Sur les premiers 42 500 € de bénéfice
CA HT ≤ 10 M€, capital libéré, ≥ 75% personnes physiques
Contribution exceptionnelle 2026 : +20.6% à +41.2% dès 1.5 Md€ de CA
FLAT TAX / PFU
Prélèvement Forfaitaire Unique
Ancien taux
30%
IR forfaitaire : 12.8%
Prélèvements sociaux : 17.2%
Taux 2026
31.4%
IR forfaitaire : 12.8%
Prélèvements sociaux : 18.6%
↑ +1.4 pt — Hausse CSG : 9.2% → 10.6%
Dividendes, intérêts, plus-values, crypto — exceptions selon produit
Taxes indirectes
TVA
Taxe sur la valeur ajoutée
20%
Biens & services
10%
Restauration, transport, travaux
5.5%
Alimentation, livres, énergie
2.1%
Presse, médicaments remboursés
Inventée en France en 1954 par Maurice Lauré
TAXES CARBURANT
Décomposition du prix — SP95-E10
Prix au litre : 1.98 €
~50% TOTAL TAXES
La TVA s'applique sur l'accise : une taxe sur une taxe.
TAXES COMPORTEMENTALES
Paquet de cigarettes — référence 2026
Prix du paquet : 13 €
~83% TOTAL TAXES
De ~1.50 € en 1990 à ~13 € en 2026 : +766%
Revenus & Social
SALAIRES & COTISATIONS
Cotisations sociales, secteur privé — salaire ≤ 2.5 SMIC
| Cotisation | Employeur | Salarié | Total |
|---|---|---|---|
| Maladie, maternité, invalidité, décès | 7% | — | 7% |
| Vieillesse plafonnée (≤ 1 PMSS) | 8.55% | 6.9% | 15.45% |
| Vieillesse déplafonnée | 2.02% | 0.4% | 2.42% |
| Allocations familiales (≤ 3.5 SMIC) | 3.45% | — | 3.45% |
| Chômage (depuis mai 2025) | 4% | — | 4% |
| CSG (sur 98.25% du brut) | — | 9.2% | 9.2% |
| CRDS (sur 98.25% du brut) | — | 0.5% | 0.5% |
| AGIRC-ARRCO Tranche 1 | 4.72% | 3.15% | 7.87% |
| Accident du travail (moyenne) | 2% | — | 2% |
| FNAL (< 50 salariés) | 0.1% | — | 0.1% |
| Contribution autonomie | 0.3% | — | 0.3% |
| TOTAL ESTIMÉ | ~32% | ~20% | ~52% |
SYSTÈME SOCIAL
Prestations sociales — montants 2025
RSA
Revenu de Solidarité Active
646,52 €/mois
~2M foyers
AAH
Allocation Adulte Handicapé
1 033,32 €/mois
Taux plein, incapacité ≥ 80%
ARE
Allocation Retour à l'Emploi
~57% du salaire journalier
Min. 31.59 €/jour
AME
Aide Médicale d'État
1.386 Mds €
~466 000 bénéficiaires
17.91 €/habitant/an
INDICATEURS MACRO
Chiffres clés — France
112%
Dette / PIB
56.5%
Dépenses / PIB
-5.4%
Déficit budgétaire
3 228 Mds €
Dette publique
Immobilier
TAXE FONCIÈRE
Recettes, taux par ville — 2024-2025
55.3
Mds € de recettes
1082 €
€ / contribuable
+30%
+30% en 10 ans
TAUX COMMUNAUX
LMNP & AIRBNB
Loi Le Meur — Meublés de tourisme
| Régime | Plafond | Abattement |
|---|---|---|
| Meublé non classé (Airbnb) | 15 000 € | 30% |
| Meublé classé | 77 700 € | 50% |
| Location longue durée | 77 700 € | 50% |
⚠ Amortissements réintégrés dans la plus-value depuis 2025
Loi Le Meur : abattements réduits pour meublés de tourisme
Patrimoine
SUCCESSION & DONATION
Droits de transmission — barème en ligne directe
45% Taux marginal max
60%
Taux non-parents / concubins
100k €
Abattement / enfant
15%
Successions taxées
18.5
Recettes DMTG
Héritage médian 70k € · Moyen 230k €
PLUS-VALUES HORS PEA
S&P 500, actions étrangères — CTO vs PEA
CTO (Flat Tax)
31.4%
IR : 12.8%
PS : 18.6%
PEA (après 5 ans)
18.6%
IR : 0% (exonéré)
PS : 18.6%
Économie PEA : 1 483 € sur 11 589 € de plus-value
Retenue source USA
Infrastructure
PÉAGES AUTOROUTIERS
Concessions privées — revenus et bénéfices
11.9
Mds € de péages
4.4
Mds € de bénéfices
42%
revient à l'État
Tarifs indicatifs (voiture, classe 1)
4.1 Mds € versés aux actionnaires
PÉAGES FERROVIAIRES
SNCF Réseau — coût caché du billet
40% du prix TGV
15%
du prix TER
>7
Mds € de péages
+4.1%
hausse annuelle
CA groupe SNCF : 43 Mds € (2024)
CHRONOLOGIE FISCALE
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